НДС в случае, если поставщик работ — организация из Республики Беларусь
Добрый день. Сложилась ситуация непонятная с НДС. может, кто-то сталкивался и подскажет как быть.
Нам были предоставлены работы по геодезии на территории Москвы, поставщик работ - организация Республики Беларусь.
Нам дали документы счет и акт без НДС, счет-фактура с НДС. То есть мы должны перечислить поставщику денежные средства без НДС, а НДС уплатить сами на территории России, так прописано и в договоре. Мне непонятна схема действий.Я перечисляю отдельно этот НДС, потом я уменьшаю н/о базу на эту сумму. Беларусы переживают, потому что я за них этот НДС платить должна, иначе им штраф.
Подскажите, пожалуйста🤦♀️
Нам были предоставлены работы по геодезии на территории Москвы, поставщик работ - организация Республики Беларусь.
Нам дали документы счет и акт без НДС, счет-фактура с НДС. То есть мы должны перечислить поставщику денежные средства без НДС, а НДС уплатить сами на территории России, так прописано и в договоре. Мне непонятна схема действий.Я перечисляю отдельно этот НДС, потом я уменьшаю н/о базу на эту сумму. Беларусы переживают, потому что я за них этот НДС платить должна, иначе им штраф.
Подскажите, пожалуйста🤦♀️
Comments
-
Добрый день.
Простите, ничего не понимаю...
Давайте уточним:
1) у белорусской организации есть постоянное представительство на территории РФ?
2) как это - акт без НДС, а счет-фактура с НДС? Счет-фактура от белорусов?!
3) почему Вы и Ваш контрагент решили, что НДС нужно уплачивать в России? Какие точно работы выполнены белорусской организацией? Являются ли они консультационными или инжиниринговыми? По возможности, опишите, пожалуйста, без специальных терминов, что они сделали и что Вы от этого получили.
По умолчанию - не вижу обязанностей по уплате НДС в России и не вижу у Вас обязанностей налогового агента - наоборот, пока что, по моему впечатлению, НДС они должны уплатить у себя, в Белоруссии, причем сами. -
Александр, добрый день!
1) У белорусской организации нет представительства, приехал работник от них в командировку в Москву, сделал работы и уехал.
2)Дали счет без НДС, акт без НДС, а счет-фактура с НДС
3)Работы по топографической съемке для паспортизации объектов дорожного хозяйства. Съемка территории топографическая.
Позвонили мне и сказали, что НДС мы за них должны уплатить, сослались на постановление межправительственное, а для меня это темный лес. звонила в налоговую, мне там сказали, что белорусы должны мне без ндс дать счет-фактуру.....
А если он сами за себя оплатят, то какие документы должны дать нам? С НДС или без?
Спасибо! -
Добрый день.
Действительно, "постановление межправительственное" есть - Протокол от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе".
Так вот, в этом протоколе есть правила определения места реализации услуг (ст. 3 Протокола).
Полагаю, что в данном случае можно расценивать как работы, связанные непосредственно с недвижимым имуществом.
Значит, местом их реализации будет Россия - место нахождения этого имущества.
Значит, Вам должны все документы дать без НДС. В акте, правда, можно прописать российский НДС - хуже не будет.
Сооответственно, при выплате дохода подрядчику Вы должны удержать НДС и перечислить его в российский бюджет. -
Александр, я потом этот НДС в зачет могу принять следующим кварталом к уменьшению?
Спасибо Вам за ответ огромное! -
Цитата: Александр, я потом этот НДС в зачет могу принять следующим кварталом к уменьшению?Спасибо Вам за ответ огромное!
Добрый день.
Не следующим кварталом, а тем же!
Это сказано в п. 3 ст. 171 НК РФ. -
Александр, спасибо!
